ISR Sociedades Civiles
Bajo el Título II de la LISR hay algunas excepciones para el cálculo de ISR las personas morales Sociedades o Asociaciones Civiles.
ISR Sociedades Civiles
Para configurar este régimen requiere ingresar a menú<impuestos<configuración y:
1.Seleccionar la opción "¿Sociedades civil (SC)?
2.Capturar la tasa de ISR y el coeficiente de utilidad
El coeficiente de utilidad que se debe capturar es el del año anterior y la tasa la del año vigente
3. Dar clic en el botón guardar
Una vez realizada la configuración inicial sigue estos pasos:
Ingresa a Menú>Impuestos>ISR Personas Morales
Inicialmente el sistema calculará el ISR con los datos que se encuentran en el sistema; si se desea guardar esta información, solo debe dar clic en el botón "Guardar" en la parte inferior.
Las particularidades de este régimen son :
El sistema considera como ingresos acumulables lo efectivamente cobrado.
En el cálculo de este régimen viene un renglón de "Anticipo a Socio": toma las cantidades incluidas en este apartado de los CFDIs de nómina que se encuentren en el administrador de CFDIs , que tengan póliza de flujo y sean del Régimen 6: Pagos a Socios de Sociedades Civiles y Asociaciones Civiles.
En la imagen b se pueden visualizar dos columnas con datos, la primera, "Cálculo del sistema" mostrará los datos calculados con la información actual del sistema. La segunda columna "Importe Declarado" mostrará el importe guardado con anterioridad.
Los dos primeros meses del año mostrarán el Coeficiente de utilidad de dos años anteriores. A partir de marzo se tomará el coeficiente de utilidad capturado para el año anterior.
Si al calcular los impuestos alguna casilla se pone de color NARANJA, es porque se tiene una diferencia entre lo que el sistema calculó y lo que capturamos en impuestos. Puede haber varios motivos:
1.- No se contabilizó información de algunos meses en pero se usó el apartado para calcular lo impuestos.
2.- Se hicieron ajustes a la contabilidad de meses anteriores después de haber calculado los impuestos. La recomendación sería presentar una declaración complementaria para que los impuestos tengan como base la contabilidad.
Puede revisar el detalle de lo que se consideró en la columna "Cálculo del sistema" dando clic en el signo de interrogación de cada columna. Esto descargará un reporte en Excel con el detalle de las operaciones que integran el monto de cada renglón.
Si estáde acuerdo con la información para generar el pago provisional, da clic nuevamente en "Guardar". Una vez pagado el ISR provisional, coloca los datos de la declaración pagada y da clic en agregar pago. Esto permitirá que estos importes pagados sean considerados en meses posteriores.
Reporte
Para obtener el reporte de los impuestos del mes, da clic en "Reporte". Podrás ver un Excel con los importes acumulados.
Aprende a realizar este cálculo paso a paso en nuestro siguiente vídeo:
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