ISR Personas Morales
En este modulo podrá calcular el ISR de Personas Morales provisionales, así como llevar un control de los pagos realizados y un reporte de los pagos provisionales mes con mes.
Para el cálculo de los impuestos en ContaDIGITAL®, previamente se debe realizar la contabilidad y la configuración básica del módulo.
Cálculo ISR Provisional Personas Morales Régimen General
Para configurar este régimen requiere ingresar a menú<impuestos<configuración y:
1.Seleccionar la opción "Personas morales o personas físicas con actividad empresarial"
2.Capturar la tasa de ISR y el coeficiente de utilidad
El coeficiente de utilidad que se debe capturar es el del año anterior y la tasa la del año vigente
3. Configurar las cuentas contables de detalle de cada tasa de ingreso, las cuentas del anticipo de clientes, productos financieros y utilidad cambiaria.
4. Dar clic en el botón guardar
Una vez realizada la configuración inicial debes seguir 2 pasos:
Ingresa a Menú > Impuestos > ISR Personas Morales
Inicialmente el sistema calculará el ISR con los datos que se encuentran en el sistema. Si deseas guardar esta información, solo da clic en el botón "Guardar" en la parte inferior.
En la imagen b se pueden visualizar dos columnas con datos. La primera, "Cálculo del sistema", mostrará los datos calculados con la información actual del sistema. La segunda columna, "Importe Declarado", mostrará el importe guardado con anterioridad.
Los dos primeros meses del año mostrarán el Coeficiente de utilidad de dos años anteriores. A partir de marzo se tomará el coeficiente de utilidad capturado para el año anterior.
Si al calcular los impuestos alguna casilla se pone de color NARANJA, es porque se tiene una diferencia entre lo que el sistema calculó y lo que capturamos en impuestos. Puede haber varios motivos:
1.- No se contabilizó información de algunos meses en contaDIGITAL pero se usó el apartado para calcular lo impuestos.
2.- Se hicieron ajustes a la contabilidad de meses anteriores después de haber calculado los impuestos. La recomendación sería presentar una declaración complementaria para que los impuestos tengan como base la contabilidad.
Puedes revisar el detalle de lo que se consideró en la columna "Cálculo del sistema" dando clic en el signo de interrogación de cada columna. Esto descargará un reporte en Excel con el detalle de las operaciones que integran el monto de cada renglón.
Si estás de acuerdo con la información para generar el pago provisional, da clic nuevamente en "Guardar". Una vez pagado el ISR provisional, coloca los datos de la declaración pagada y da clic en agregar pago. Esto permitirá que estos importes pagados sean considerados en meses posteriores.
Reporte
Para obtener el reporte de los impuestos del mes, da clic en "Reporte". Podrás ver un Excel con los importes acumulados.
Aprende a realizar este cálculo paso a paso en nuestro siguiente vídeo:
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