Moneda extranjera
Orgullosamente podemos decir que nuestro control de moneda extranjera es increíble. Ya no necesitas capturar tipos de cambio, contaDIGITAL® lo hace por ti.
¿Cómo se manejan las operaciones en moneda extranjera?
contaDIGITAL® tiene 2 columnas adicionales en las pólizas contables, CARGO ME y ABONO (Moneda Extranjera). Registramos tus transacciones en la moneda original y la convertirnos según el tipo de cambio del día. Todos los días nuestro software descarga en automático los tipos de cambio directamente de la página del Banco de México.
Utilizamos las principales divisas usadas en México USD (dólares americanos), CAD (dólares canadienses) y EUR (Euros).
También puedes usar un tipo de cambio diferente del oficial si así lo deseas, editando la póliza.
Observa el siguiente vídeo que te ayudará a comprender mejor este proceso:
¿Cómo registro la fluctuación cambiaria del mes (no realizable)?
Otra cosa genial del manejo de moneda extranjera es el cálculo automático de la fluctuación cambiaria no realizable (boletín B-15 de las NIF). Primero necesitas establecer en tu catálogo que cuentas son de moneda extranjera; posteriormente en la opción Fluctuación cambiara del menú Contabilidad selecciona el periodo y las cuentas (partidas monetarias) por las cuales quieres calcular la fluctuación cambiara; finalmente da clic en Elaborar Póliza. También puedes cambiar el tipo de cambio que aparece en automático si no estás de acuerdo o usas uno diferente.
Recuerda que las partidas monetarias (bancos, clientes, proveedores) son las que se revaluan para obtener la fluctuación cambiaria realizable.
Para ver paso a paso como realizar el registro de fluctuación cambiaria en contaDIGITAL® ve el siguiente vídeo:
¿A qué tipo de cambio registra contaDIGITAL® los cobros o pagos de facturas previamente provisionados?
Todo dependerá de la opción(es) seleccionada(s) en el apartado Menú>contabilidad>configuración de pólizas automáticas>Pestaña "opciones especiales".
Las opciones 1 y 2 son utilizadas para valuar las partidas monetarias al tipo de cambio de cobro o pago (flujo).
1. Usar T.C. (Tipo de cambio) de fecha de pago para IVA-IEPS.: si seleccionas esta opción, tus pólizas de flujo en moneda extranjera utilizarán el tipo de cambio de la fecha de pago o cobro sólo para los importes de IVA-IEPS. La diferencia entre el tipo de cambio de fecha de provisión vs fecha de pago se ajustará como fluctuación cambiaria (realizable).
Algunos Contadores consideran que el IVA de facturas en moneda extranjera debe registrarse al tipo de cambio de la fecha de pago o cobro porque es un impuesto de flujo. Por otro lado, otros consideran que al revaluar las partidas monetarias (cuentas por cobrar o pagar) ya se está reconociendo el efecto de la flutuación cambiaria en los impuestos trasladados o acreditados.
2. Usar T.C. (Tipo de cambio) de fecha de pago para Bancos/Medios de pago: si seleccionas esta opción, tus pólizas de flujo en moneda extranjera utilizarán el tipo de cambio de la fecha de pago o cobro sólo para los importes de partidas monetarias (bancos, clientes, proveedores). La diferencia entre el tipo de cambio de fecha de provisión vs fecha de pago se ajustará como fluctuación cambiaria (realizable).
La opción 3 "usar T.C. (tipo de cambio) capturado en facturación es para que señalrle al sistema que utilice el tipo de cambio asentado en las facturas o CFDIs. Cuando no se selecciona esta opción, entonces el sistema utilizará el tipo de cambio oficial publicado por el banco de México. Si se ocupa esta opción y no hay un tipo de cambio asentado en la factura, entonces el sistema tomará valor 1. También puede capturarse un tipo de cambio para los pagos que se hacen en el signo de pesos del administrador de CFDIS.
Las partidas no monetarias (ingresos o gastos) son reconocidos en la fecha de la provisión y se mantienen al tipo de cambio original. Los asientos contables muestran por separado los efectos de la fluctuación cambiaria para poder reconocer las partidas que dieron origen a la transacción.
¿Qué reportes puedo emitir en moneda extranjera?
Básicamente los auxiliares y la balanza de comprobación. Si quieres que la información se refleje en la moneda original selecciona USD, CAD o EUR. Si deseas ver la información convertida a pesos selecciona MXN.
El sistema permite que los cargos y abonos en moneda extranjera no sean iguales en las columnas Cargo ME y Abono ME, toda vez que pueden existir movimientos que se liquidan en una moneda distinta a la registrada originalmente.
¿Por qué no aparece mi póliza para realizar la fluctuación cambiaria?
Puede ser por dos motivos:
Al elaborar una póliza fluctuación se editó la póliza y se seleccionó la casilla “Póliza de fluctuación Cambiaria”. Esta opción no debe seleccionarse, ya que es únicamente para usuarios que utilizaban contaDIGITAL® antes de que existiera el uso de moneda extranjera (antes del 3 de julio de 2015) y las pólizas de fluctuación de periodos anteriores tenían que editarse para que se reconociera el efecto en la nueva metodología.
Las cuentas contables afectadas no son de tipo de Moneda Extranjera. Se corrige entrando a menú<contabilidad<catálogo de cuentas, editando la cuenta y seleccionando alguna de las monedas extranjeras.
¿Porque mi póliza agrupada en moneda extranjera está en negativo?
Cuando se agrupan facturas y notas de crédito el sistema realiza el registro contable multiplicando el tipo de cambio de la fecha de cada documento por el importe en moneda extranjera. Se podría generar un saldo negativo si:
El tipo de cambio de la factura de provisión es menor que el tipo de cambio de la provisión de la nota de crédito.
La nota de crédito es por un monto que cancela casi la totalidad de la factura.
El tipo de cambio de la póliza de flujo es mayor a la póliza de provisión de la factura.
A continuación mostramos un ejemplo de cómo quedaría en resultado negativo una transacción de este tipo:
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